Regolamento recante disposizioni di attuazione del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 per i revisori legali e le società di revisione. (Verifica dei dati relativi al cliente e al titolare effettivo, soggetti non comunitari)

Commissione nazionale per le società e la borsa
Delibera 4 settembre 2018, n. 20570

 
(GU n. 214, 14 settembre 2018) Adozione del regolamento recante disposizioni di attuazione del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 e successive modifiche ed integrazioni per i revisori legali e le società di revisione con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico o su enti sottoposti a regime intermedio. (…) ARTICOLO N. 26Verifica dei dati relativi al cliente e al titolare effettivo 1. La verifica dei dati relativi al cliente e al titolare effettivo richiede il riscontro, sulla base di documenti, dati o informazioni ottenuti da una fonte affidabile e indipendente, dei dati identificativi contenuti nei documenti e delle informazioni acquisite all'atto dell'identificazione. 2. Con riferimento al cliente persona fisica, i revisori compiono ogni indagine, nell'esercizio della loro diligenza professionale, al fine di verificare l'autenticità e la validità del documento di identità o di altro documento di riconoscimento equipollente acquisito. 3. Per i soggetti non...
 
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